心理账户是行为经济学中的一个核心概念，由诺贝尔经济学奖得主理查德·塞勒提出，它描述了人们在心理上对金钱或资源进行分类和编码的非理性倾向，而非像传统经济学假设的那样将财富视为完全可替代的整体。人们倾向于根据资金的来源、用途或心理标签（如“储蓄账户”“娱乐预算”或“意外之财”）来划分不同的心理账户，从而影响其消费、储蓄和投资决策。例如，许多人可能会将年终奖金视为“额外收入”而更轻易地挥霍，却对工资收入持谨慎态度；或者，他们可能坚持使用特定账户的资金用于特定目的，即使从理性角度看，所有资金都具有相同的价值。这种心理分割常导致决策偏差，如过度消费或错过优化资源的机会，因为它忽略了金钱的实质可互换性。